Nach der Pensionierung gelten andere Bestimmungen

Daniela Beck*: Dabei sind insbesondere zwei wichtige Punkte zu beachten. Ab diesem Zeitpunkt gibt es einen Freibetrag, auf den keine Beiträge an AHV/IV/EO entrichtet werden müssen. Dieser beträgt derzeit 1’400 Franken pro Monat beziehungsweise 16'800 Franken pro Jahr. Beiträge sind nur auf dem Teil des Einkommens geschuldet, der diesen Freibetrag übersteigt. Der Verzicht auf die Anwendung des Freibetrags ist jedoch freiwillig. Eine Person kann also darauf verzichten, um ihre Altersrente zu verbessern – beispielsweise um Beitrags- oder Versicherungslücken zu schliessen oder das massgebende durchschnittliche Jahreseinkommen zu erhöhen.

Die ganze Altersrente kann um mindestens ein Jahr und höchstens fünf Jahre aufgeschoben werden. Danach kann die aufgeschobene Rente auf einen beliebigen Monat hin abgerufen werden. Der Rentenaufschub führt – je nach Dauer des Aufschubs – zu einem lebenslangen Zuschlag auf die Rente. Dieser beträgt zwischen 5,2 % und 31,5 %.

Die meisten Krankentaggeldversicherungen sehen in ihren allgemeinen Versicherungsbedingungen vor, dass Angestellte, die das Referenzalter erreicht haben, im Krankheitsfall nur noch maximal 180 Tage Krankentaggelder erhalten. Das entspricht einem Viertel der 720 Tage, die üblicherweise im ordentlichen Anstellungsverhältnis versichert sind. Ab Erreichen des 70. Altersjahres können die Angestellten in der Regel überhaupt nicht mehr versichert werden. Arbeitgeber müssen sich dieser Regelungen unbedingt bewusst sein: Wird keine Anpassung des Arbeitsvertrags vorgenommen und werden Leistungen wie zuvor bis zu 720 Tagen versprochen, kann die Arbeitgeberin zur Zahlung dieser Leistungen verpflichtet werden.

Genau dieses Szenario kann eintreten, wenn keine Anpassung des Arbeitsvertrags erfolgt. Es empfiehlt sich demnach, die allgemeinen Versicherungsbedingungen der Krankentaggeldversicherung in Bezug auf diesen Aspekt genau zu prüfen.

Dieser Beitrag ist nach Erreichen des Referenzalters nicht mehr zu bezahlen. Die 2,2 %, beziehungsweise 1,1 % für den Angestellten, entfallen ab dem Ende des Monats, in dem das Referenzalter erreicht wird.

Grundsätzlich endet der Sparprozess mit Erreichen des Referenzalters. Das führt auch dazu, dass die Beschäftigung von Personen im Rentenalter in Bezug auf die Lohnkosten günstiger wird. Bei einer Weiterbeschäftigung nach dem 65. Altersjahr hat die versicherte Person auch hier die Möglichkeit, die Altersleistung aufzuschieben, und zwar bis zum Ende ihrer Erwerbstätigkeit, höchstens jedoch bis zur Vollendung des 70. Altersjahres. Logischerweise erhöhen sich dadurch die Altersleistungen. Zudem besteht hier die Möglichkeit einer teilweisen Pensionierung.